【技巧指点】

这里的资金管理集成特指erp系统。erp的英文全称为enterprise resource planning，中文翻译为企业资源计划。这是20世纪90年代出现的一个新概念，意思是建立在信息技术基础上、用系统化的管理思想为企业提供决策运行手段的管理平台。

说穿了，erp是一个以管理会计为核心的信息系统。它把企业内部的所有资源整合在一起，形成一个管理集成环境。在这个系统中，几乎所有环节都和资金管理有关。所以，充分利用erp系统，有利于提高资金流、物流管理效率，增强企业核心竞争力，把每个部门、每笔业务的资金占用量减少到最低程度。

运用资金管理集成，主要关注以下几个方面：

1.系统集成

erp的一个重要特点是集成，它面对的是一套来源唯一、相互核对正确的数据。erp在系统集成中有这样两大特点：

首先，在输入会计分录时不需要做任何人工分析，系统就会自动、实时生成现金流量表。这样，既减轻了会计人员的工作负担，又可以避免由于分拆成几个科目所造成的录入差错。

其次，erp资金管理模块把会计科目分为现金层、收入支出层、应收应付层3个层次。通过这种科目分层，账务处理能被自动转换成资金管理语言，在减轻工作量的同时，还能保证财务会计、资金管理信息上的一致性。

2.资金管理集成

在企业业务过程中，销售、生产、采购、库存管理等流程很复杂，但erp却能自动整合内部流程、规范信息流转，保证各部门协同工作。其中只有少量业务需要用会计语言记录下来，如销售环节的开票、发货、收款，采购环节的收货、发票校验、付款等。

这项工作做好了，erp就能自动记账、产生会计分录、更新账簿，转换成资金管理语言。一笔会计分录如果没有跨越上述3个会计科目层，系统会自动判别它没有对资金管理产生影响。

3.自动生成现金流量表

在手工记账和简单会计软件环境下，编制现金流量表是一件非常麻烦的事。可是在erp环境下，这项工作却变得非常简单，不仅能自动生成，而且还能实时编制。

每当系统通过集成或人工产生一笔会计分录时，资金管理模块会自动判别这笔业务究竟是已经生成现金流量了，还是仅仅作为债权、债务存在，这是它的独到之处。

4.内部银行功能

erp能够通过建立内部银行模型，有效监督、控制、评估企业资金使用情况。因为在企业日常业务过程中，常常会有业务部门和其他部门要求财务部门对外进行收付款，这种收付款及其收付款时机，必然会影响企业资金使用，直接影响企业效益。

而通过运用erp，就能让财务部门寻找、确认占用资金和贡献资金的其他部门，进一步分析各合同的资金使用情况，从而正确考核各部门业绩。

而且，erp的内部银行结构，并不需要和财务人员逐笔核对收付，它会自动接收业务和财务数据、自动核算内部银行存贷款余额和利息，十分方便有效。