【技巧指点】

对于企业集团或规模较大的企业来说，怎样有效管理、利用各账户上的闲置资金，是一个难题。尤其是对于分支机构遍布全国的企业来说，要实时掌握各银行账户有多少余额，并不是一件容易的事。

掌握分支机构闲置资金，主要关注以下几个方面：

1.重视并采纳“现金管理”方式

所谓现金管理，是指银行把原有的收款、付款、账户管理、信息服务、投资、融资等业务产品整体打包，根据企业需要，量身定做个性化的现金管理方案。目的是为了使得企业的资金流向更合理，更易于财务监控，资金的流动率和使用效率更高。

国内企业过去在这方面是一个弱项，外资银行对此比较擅长。2002年11月，工商银行上海市分行在全国率先推出“企业财务管家”，就为各大企业推行现金管理提供了一个很好的平台。

2.让银行为企业理财

以上述“企业财务管家”为例，它的核心功能是将分散在各地账户上的小资金，迅速集中成为大资金，从而最大限度地发挥资金使用效益。

具体表现在：

①轻易掌控分支机构账户情况

在过去，规模较大的国内跨区域集团，要想了解分布在全国各地的分支机构有多少资金闲置在银行账面上，即使各分支机构的财务人员统一行动，也需要一个星期才能看到这个最终结果。时间间隔太长不谈，所耗费的人力资本代价实在太大。而采用“企业财务管家”后，只要轻点鼠标，马上就能得到结果。毫无疑问，这时候资金的利用效率就高多了。

②迅速调集资金

例如，1998年美国柯达公司与中国感光行业全行业合资时，短时间内就调动起了12亿美元资金，其中只有1/3来自柯达公司在美国股市上的融资，另外2/3都来自柯达公司在全球的各分支公司。

3.降低财务成本

采用“企业财务管家”的最大好处是，能够帮助企业实现“三高”（高存款、高贷款、高费用）变“三低”（低存款、低贷款、低费用）。除了在全国各地的不同分支机构之间调剂资金余缺外，还能将各分支机构分散的小资金集中成大资金，然后与银行“叫板”、取得更好的利率收支效益，大大降低财务成本。

4.监控资金使用

“企业财务管家”通过“收支两条线”模式，能够在各地分支机构中全都开立相对封闭的收入、支出两个账户。分支机构的销售收入完全处于总公司控制之下、避免分支机构占用销售款项挪作他用，特别受到企业总部青睐。